IFRS pro finanční nástroje u investičních fondů

Přechod na mezinárodní účetní standardy (IFRS) pro vykazování a oceňování finančních nástrojů v investičních společnostech a fondech přinesl řadu změn, ať už v oblasti vykazování investic fondů, nebo vykazování vydaných akcií či podílových listů. Došlo ke změně formátů výkazů, klasifikaci některých nástrojů či nárůstu informací, které je třeba uvést v příloze.

Komu je školení určeno

Vedení investičních společností a fondů a jejich finančním ředitelům
Zaměstnancům oddělení financí, plánování či treasury v investičních společnostech a investičních fondech či jejich mateřských společnostech
Zaměstnancům účetních či controllingových oddělení, kteří se podílejí na přípravě účetních závěrek

Program

IAS 32: zařazení vydaných cenných papírů do finančních závazků či kapitálových nástrojů
IFRS 9: přehled standardu a rozdíly oproti současné vyhlášce č. 501/2002 Sb. klasifikace a ocenění, snížení hodnoty, zajišťovací účetnictví
IFRS 9: obchodní modely, definice, soulad s ostatní právní úpravou
IFRS 9: ocenění a snížení hodnoty, stanovení reálné hodnoty (IFRS 13)
Další relevantní IFRS a IAS pro investiční fondy a společnosti (např. IAS 27, IAS 28, IFRS 16, IAS 1)
Příklady formátu výkazů pro účetní jednotky bez kapitálu dle IFRS
Informace vykazované v účetní závěrce k finančním nástrojům (IFRS 7)
Účetní zachycení přechodu na finanční nástroje dle IFRS
Daňové dopady přechodu na finanční nástroje dle IFRS

Přínosy

Získáte informace o přístupu k aplikaci nových požadavků na účtování o finančních nástrojích v investičních společnostech a fondech (a jak postupují auditoři)
Seznámíte se s rozdíly mezi současnými požadavky a IFRS
Ujasníte si rozsah potřebných změn systémů a procesů pro nastavení IFRS pro finanční nástroje